| 24.04.2025 09:11 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Yıl içinde 1.dönemde geçici vergi çıkmış ve ödenmiştir. Yıl sonunda ise ticari zarara dönmüştür. Ödenen geçici vergi iade olarak talep edilecektir. Sormak istediğim, yıl içinde ödenen bu geçici vergi dönem sonu işlemlerinde net zarara dahil edilir mi? Yoksa yıl sonu gelecek yıla devredecek olan zarar Ticari bilanço zararı mı alınır.
Cevap : Mahsup edilemeyen Geçici vergi toplamı için aşağıdaki kayıt yapılacak. "Ödenen verginin dönem net zararına diye bir işlem olmaz"
136 (B) 193(A)
KV Beyannamesinde Gelecek Yıla Cari yıl Zararları satırına otomatik olarak oluşmaktadır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
