| 28.04.2025 11:58 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,Dubaiden aldığımız pazar araştırması yazılımı invoice elimize 15.04.2025 tarihinde ulaştı.Bu hizmet faturasının ödemesini Teb aracaılığı ile yapmak istiyoruz.
Banka bu ödemeyi gerçekleştirmek için bizden firma adına muh-ek2 beyannamesinin iletilmesini istedi.( Beyannamede firma bilgilerini ve adına ödenen stopajı görme konusunda ısrar ediyor.
Normal şartlarda kdv2 ve varsa stopaj hesaplayıp 2025/05 dönemde beyannameyi hazırlayacağız.
muh ek2 ilk defa karşılaşıyoruz.Böyle bir zorunluluk var mı ?
Teşekkürler
Cevap : Bahsettiğiniz GV stopajı MUHSGK (1003A) beyannamesi ile verilir.
MUHSGK2 (1003B) Formatı ise ; SADCE MAAŞ ÖDEMELERİ İÇİN Kullanılan beyanname formatadır.
Vergi kanunlarına göre vergi kesintisi yapmak zorunda olanlar ile 5510 sayılı Kanuna göre sigortalıların prime esas kazanç ve hizmet bilgilerini bildirmekle yükümlü olanların, sadece hizmet erbabına ödenen ücretlerden yapılan vergi kesintilerini matrahlarıyla birlikte ve sigortalının sigorta primleri ve kazançları toplamı, meslek adları ve kodları ve prim ödeme gün sayılarını 1003B Beyanname kodlu Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi ile mevcut e-beyanname şifresinden ayrı olarak kullanıcı kodu, parola ve şifre alınması suretiyle elektronik ortamda gönderebilmelerine imkân sağlanmıştır. Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından internet sitesinde YAYINLANAN 122 NO.LU VERGİ USUL KANUNU SİRKÜLERi ile buna ilişkin açıklamalar yapılmıştır.
Bu imkândan faydalanmayı tercih eden mükellefler/işverenler ücret ödemelerine ilişkin vergi kesintilerini ve sigortalının sigorta primleri ve kazançları toplamı, meslek adları ve kodları ve prim ödeme gün sayılarını 1003B Beyanname kodlu Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi ile beyan edeceklerdir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
