| 02.05.2025 08:28 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Finansman Gider kısıtlaması ile ilgili;
2024 sonu Bilanço oluşturuldu. finansman gider kısıtlaması hesabı yapıldı. Sonra ödenecek kurumlar vergisi karşılığı 370 hesaba kayıt atıldı. Haliyle GİB gönderilen Bilançoda farklılık oldu. Gib gönderilen bilançoya Finansman gider kısıtlaması yapılınca fark oluşuyor.
Sorum. Vergi Dairesi açıklama isteyince Vergi karşılığı ayrılmadan önceki bilanço bilgilerine göre yapılmıştır. Açıklamasınımı yapmalıyız.
Uygulama doğrumudur?
Cevap : Gider kısıtlaması hesaplaması ile ilgili yevmiye kaydı yapılır. Tutar KKEG gider Beyannamedeki ticari kara ilave edilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
