| 13.05.2025 09:02 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar Teknokent İçinde ARGE firmamız A firması ile sipariş üzerine arastırma geliştirme işlemini tekno kent üzerinden yüklenmiştir. 2024/6. aydan bugüne 1 milyon 300 bin tl 151 yarı mamül hizmet maliyetlerinden dolayı oluşmuştur. ( çalışan personellerin sgk işlemleri) fakat bugün itibari ile firma A firması ile yaptığı görüşmede işlemi yaptırmayacağını istedikleri gibi ilerlemediğini ve hiç bir bedel ödemeden çayma yaptıklarını beyan ettiler. Şimdi burda muhasebesel olarak biz 151 yarı mamülledeki rakamı kayıtlarımızdan nasıl çıkartacağım başarısız bir projie oluşmuş oluyor. Kanunen kabul edilmeyen gider yapıp geçici vergi de matrah ile ilişkilendirmeden mi ilerlememiz lazım.. yada bu tutar üzerinden mecbur vergi mi ödeyecez. teşekkürler.
Cevap : KKEG olarak kayıt yapılacak. KKEG ; Ticari kazancın tespitinde GİDER dir. Gider yazılan bu tutar , Mali kara eklenerek vergi matrahına ulaşılır. Bir tarafta gider, bir tarafta gelir yazıldığına göre fazladan vergi ödenmemiş olur. Geçici vergi matrahı ile ilişkilendirmeden işlem yapılmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
