| 15.05.2025 13:43 |
(Üye)
|
Soru : Soru:
Sayın Üstat kat karşılığı konut yapan firmaya 2024 yılında arsa sahiplerine düzenlenen faturaların kdv sinin tahsil edilememesi nedeni ile 3000.000 ticari zarar 1000.000 mali kar çıktı bu ticari zararı enf düz.den gelen 502 hesap bakiyesinden mahsup mu etmeliyiz 331 ortaklar hesabının alacağından mı mahsup etmeliyiz. nasıl işlem yapmalıyız?
Cevap:Sayın,
Tahsile edilmeyen KDV için neden zarar çıksın ? KDV gider unsuru değildir.
Bilgilerinize rica olunur. Danışma birimi
Sayın Üstat;
Arsa sahibi cari karşılığı olarak 698 hesaba gider yazılıyor sonra 900 de k.k.e yapılıyor kdv tahsil edilemediği için camia da uygulama bu şekilde sonra 331 den mahsup ediliyor ancak yeni durumda 502 hesaptan düşülebilir mi onu sormak istemiştim.
Cevap : Bize göre böyle bir uygulama olmaz. Alacak için dava ve icra işlemi yapılır. Alacak Şüpheli hale getirilir ve karşılık ayrılır.331 hesap; ortağın şirket verdiği borç için kullanılır. Tahsil edilmek sureti ile hesap kapatılır. Muhasebe uygulamalarında TDHP kurallarına uyulmaması halinde Özel usulsüzlük cezası kesilir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
