| 15.05.2025 13:58 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Cevabınız için şimdiden teşekkürler.
KDV beyannamesinin Teslim ve Hizmet Karşılığını teşkil eden bedel (kümülatif) kısmında toplam faturalı satışları (iade, kur farkı vs. faturalar dahil) beyan ediyoruz. Ancak Geçici vergi Brüt kazanç dağılımı kısmında sadece 600+601+602 hesapları dahil ediyoruz. İade , kur farkı vs. gelirleri brüt kazanç dağılımına 999999 kodu ile eklememiz gerekir mi?
Cevap : Cari yıl geçici vergi dönemi içinde faaliyet kodu itibari ile elde edilen brüt satış miktarı en yüksek tutardan en aza doğru yazılacaktır. En fazla 3 faaliyet kodu yazılabilir. Kalan satışınızı DİĞER olarak girmeniz gerekir. DİĞER içinde faaliyet kod alanına 6 adet 9 (999999) yazmanız gerekir. Faaliyet kodları vergi dairesine kayıtlı faaliyet kodlarına uygun olması gerekir".
İade , kur farkı vs SATIŞ geliri değildir 999999 kod yazılmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
