| 29.05.2025 09:13 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,
Ortağa 9/8/2024 tarihinde şirket karından alacağı olduğu için avans niteliğinde borç verilmiştir. Fakat 2024 yılında 2023 yılı karı dağıtılmamıştır. Ortağa verilen borç için adat faizi hesaplamasının yıl sonunda yapılması atlanmıştır. Şirketin 2024 yılı kurumlar vergisinden iade alacağı oluşmuştur. Vergi dairesi tarafından adat faturası istenmektedir. Adat faturasını mecburen mayıs ayına kesmem gerekiyor.5/5/2025 yılında kar dağıtımı yapılmıştır. 131 hesap bakiyesi kapatılmıştır. Hesaplamasını şu şekilde yaptım acaba doğru mudur? Başlangıç Tarihi: 9/8/2024 Bitiş tarihi: 5/5/2025 hesaplanan gün:269 Gün Faiz oranı olarak 44,25 8/3/2025 tarihli faiz oranını aldım. Tutar 50.000.- Hesaplanan Faiz tutarı: 16.305,82 Kdv Si %20 3.261,16 olarak hesapladım. Birde bu faturayı kdv beyannamesinde tevkifat uygulanmayan işlemler kısmında mı göstermem gerekiyor? Teşekkürler
Cevap : Yaptığınız işlemler doğrudur. (yöntem) Ancak Burada rakamlar konusunda doğrulma yapılmaz. Düzenlenen fatura Tevkifat uygulanmayan işlemler kısmında beyan edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
