| 13.06.2025 11:25 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Dainşmanım Yazılım Mühendisi olarak mükellefiyet açılışı yapacağım mükellefim İngilterede Çocuk Oyunları satan bir firmaya sürekli türkiyeden uzaktan yazılım hizmeti verecek bu hizmet karşılığı yaklaşık 300,000,00,- TL aylık alacak ve para hesaba yatınca fatura kesecektir.
1-Kesilecek fatura hizmet ihracı sayılıp KDV uygulanıp uyğulanmayacağı
2-Ödenecek gelir vergisinde belli bir muafiyet varmıdır.
3-Mükellefiyet Defter Beyanmı yoksa E Defter olarakmı açılacaktır. Teşekkürler
Cevap : 1-Hizmetten yararlanma Yurt dışında olduğu için KDV istisnası uygulanır KDV hesaplanmaz.
2-GVK 89/ 13. maddesindeki şartlar olması halinde % 80 indirim uygulanır.
3-Faaliyet SM faaliyeti olduğu için DBS den SM Kazanç defteri tutulur,
e-smm düzenlenir
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
