| 02.07.2025 09:25 |
(Üye)
|
Soru : Sayın ilgili; Firmamız kullanılmamış ve 2.el cep telefonu ve bilgisayar satışı faaliyeti yürütmektedir. Dönem dönem nihai tüketiciden 2. el ürünler bünyemize alınmaktadır. Sorularımız şöyledir; 1- Ürünler kimi zaman takas yoluyla el değiştirmektedir. Dolayısıyla bir para alışverişi olmadığından banka makbuzuna dayandıramıyoruz dolayısıla yine Gider Pusulası düzenlemeli miyiz? 2- Gider pusulası da düzenlesek, banka üzerinden de göndersek biz vergi tevkifatı yönünden Ticari Mal %10 stopaj + %20 Kdv tevkifatı mı yapmalıyız? 3- Bu ürünleri Kdv Kanunu 23F maddesine dayanarak ÖZEL MATRAH şekline tabi tutabilir miyiz? Cevaplarınız ve alakanız için teşekkür ederim.
Cevap : 1-Alış için Gider pusulası düzenlenecek satış için ÖKC fişi veya fatura düzenlenecek.
2-Gider pusulasında GV stopajı yapılmaz
3-Özele matrah ile bu teslimlerin ilgisi yok. Düzenlenen fatura veya ÖKC fişinde % 20 KDV hesaplanır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
