| 07.07.2025 11:14 |
(Üye)
|
Soru : Şirketimizin vergi mükellefi olmayan şahıslardan aldığı mizanpaj, kapak tasarımı, kapak renklendirme, grafik tasarım, tashih, dizgi hizmetlerinde 1 -) Gelir Vergisi Tevkifatı oranı nedir. 2-) KDV 2 olacak mı ?
Cevap : Bahsettiğiniz işler GVK 18. madde kapsamında ise Uygulanacak GV stopaj oranı % 17 dir. 2 nolu KDV beyannamesi verilecek.
Ancak ;GVK 18. maddede sayılan işlerin bahsettiğiniz mükellefin yaptığı işlerden olmadığı görüşündeyiz. Bu durumda bu kişinin GV mükellefiyeti tesisi ettirilecek. DBS den SM Kazanç defteri tutulacak e-smm düzenlenecek . makbuzda % 20 GV stopajı yapılacak ayrıca % 20 KDV hesaplanacak.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
