| 08.07.2025 14:42 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba Üstad,
Mükellef şirket 2024/10.ay tasfiyeye girmiş 2025/06 ayda tasfiyesi sonuçlanmıştır. Kurumlar beyanı düzenleyeceğiz.
31/12/2024 tarihinde enflasyon düzeltmesi yapıldı. Düzeltme sonucu 163.000,00- sermaye enflasyon olumlu farkı 71.000,00,- de En flasyon düzeltmesi sonucu dönem zararı çıktı.
1.sorum Tasfiye sonunda bu iki kalem birbirine mahsup edilebilirmi?
2.sorum ise 502 hesap tasfiye sonunda işletmeden çekileceği için kurumlar vergisi beyanına dahil edilecekmidir. (muhtasar beyan ile beyan edip kurum stopajını ödüyoruz.)
Cevap : 1-502 hesap ile 580 hesap mahsuplaşması yapılır.
2-KV matrahına ilave edilecek. Hesaplanan KV düşüldükten sonra kalan tutar ortaklara dağıtılır. Dağıtımda % 10 GV stopajı yapılacak.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
