| 19.09.2025 11:35 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba , ltd şti mükellefim , bir yurt dışı firmasından lisans programı alıyor. bu alış faturasını TAM TEVKİFATLI olarak kayıtlara alıyorum. ve bu aldıgı ürünü %20 kdv li olarak satıyor. 1 - bu alış faturasını yevmiye kaydı yaparken, 153 (B) 191 (B) TEVK. İND. KDV / 360 (A) S.SIFATIYLA ÖD.KDV 320 (A) olarak kayıt yapıyorum. ve KDV-2 beyannamesinde 101 KOD la beyan ediyorum dogru mudur? 2 - bu tevkifatlı KDV için , ay sonu KDV-2 beyanname tahakkuk yevmiye kaydında 360 (B) S.SIFATIYLA ÖD.KDV 191 (A) TEVK. İND. KDV Kaydı yapıyorum. bu kayıtla alış faturasındaki 191 ve 360 ile beyannamedeki 191 ve 360 bire-bir kapanmış oluyor. Dogru mudur? 3 - KDV-1 beyannamesinde de KDV-2 de ödedigim tam tevkifatlı KDV yi , 109 KOD ile indirim yapmıştım. bunu ay sonu KDV -1 tahakkuk yevmiye kaydında nasıl göstermem gerekiyor ? teşekkürler
Cevap : 1-2 doğrudur.
3-Normal KDV tahakkuku yapılır.
Ödeme çıkması halinde;
391(B) 191(A) 360(A)
Ödeme çıkmaz ise ;
391 (B) 190 (B) 191 (A)
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
