| 19.09.2025 15:08 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, İş elbisesi imalatı yapan firmamız mükellefiyeti olmayan kişilere kalite kontrol vs. işleri için hizmet alıp gider pusulası düzenlemekte.
Şirketimiz bunun için hem %10 stopaj öderken hem de kdv 2 beyannamesinde Tam tevkifat uygulanan işlemler sütününde bildirip kesinti yapılanlara ait bildirimler kısmındada DİĞERLERİ olarak bildiriyorduk . Ancak Güncellenen kdv2 beyannamesinde kesinti yapılan satıcılar alanında İşlem Türü eklenmiş olup gider pusulasının hangi koda yazılacağı ile ilgili yardımcı olabailir misiniz ?
Cevap : Kalite kontrol vs. işleri için hizmet veren kişilerin Gerçek usul de Vergi mükellefi olması gerekir. Fatura düzenleyecek. Bu kişiler için GVK 9/6 madde hükmü uygulanmaz. Gider pusulası ile ödeme yapılmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
