| 14.11.2025 16:05 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, kuyumculuk faaliyeti gösteren bir mükellefe defterdarlık tarafından GVK. 69. maddeye istinaden hasılat denetimine ilişkin beyanda bulunmamız istenmiştir. defterdarlığın talebine istinaden KDV beyannamemizin düzeltmesi yapılmıştır. özel matrahımıza dahil etmemiz istenilen tutar için fatura düzenlememize gerek olmadığı konusunda da tarafımıza sözlü olarak bilgi verilmiştir. 1. Sorum : fatura düzenlememiz gerekir mi? 2. sorum: özel matraha dahil ettiğimiz tutarının gelir vergisi yönünden durumu ne olacaktır.? gelir vergisi hesaplanacaksa muhasebe kaydı nasıl olacak? Teşekkür eder, iyi çalışmalar dilerim.
Cevap : 1- Fatura düzenlenmesi gerekir.
2-Özle matrah uygulaması Sadece KDV içindir. GV ile ilgisi yok. Düzenlenen fatura Gelir olarak ( 600 Hs.) kayıtlara alınır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
