| 17.11.2025 09:26 |
(Üye)
|
Soru : Tütün satışları, Özel Mahtrah Sekline Tabi Islemlerde Matraha Dahil Olmayan Bedel olarak işlem görüp, KDV beyannamelerinde Teslim ve Hizmetlerin Karsılıgını Teskil Eden Bedel (kümülatif) ve aylık satışlara yansımamaktadır. DBS'de de kümülatif satışlarda yer almıyor. Sigara satışları gerçekleştiği için satılan sigaralar dönem sonu mal mevcudunu etkilemektedir. Bu durum dönem sonu kar/zarar dengesini bozuyor. Bunu önlemek için ne yapmamız gerekiyor.
Cevap : Özel matrah tabi işlemler için KDV beyannamedeki kümüle toplam ile Dönem sonunda oluşacak hesap hülasasındaki tutarın uyumlu olmamasının önemi yok. GİB zaten bu işlemi DBS den görmektedir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
