| 08.12.2025 09:55 |
(Üye)
|
Soru : Serbest meslek mensubu olan mükellefim, bulunduğu ofisi başka smm ler ile paylaşmaktadır. Kira kontratında kiracı sadece mükellefim gözükmektedir ve mal sahibine kirayı kendi üzerinden ödemektedir ve stopaj bildirmektedir. Ofisi paylaştığımız diğer smm lere gideri nasıl yansıtmalıyız ve kdv durumu nedir?
Cevap : Yansıtma ve KDV olmaz. Asıl kiracının elde ettiği Gelir ; GMSİ dır. (iş yeri) alt kiracılar asıl kiracıya ödeyeceği brüt kiradan % 20 GV stopajı yapacak net tutarını Bankaya den ödeyecek. Bankadan alınan e-dekont gider belgesidir. Asıl kiracının elde ettiği iş yeri kira gelirini GVK 86. maddedeki koşullara göre yıllık Beyannameye dahil eder veya etmez.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
