| 11.12.2025 10:11 |
(Üye)
|
Soru : Sayın danışman, KDV1 beyannamesi versiyon değişikliğinden dolayı özel matrah şekline tabi işlemler bölümü değiştirilmiştir. KDV Hesaplanmaksızın Bildirimde Bulunması Gerekenler (Vergisi önceki safhalarda beyan edilerek ödenen özel matrah uygulanan mal ve hizmetleri nihai tüketiciye satan mükellefler için) ve KDV Hesaplayarak Bildirimde Bulunması Gerekenler (Özel matrah uygulayan mükellefler için) şeklinde iki seçenek sunulmuştur. Forumda has gümüş satışı yapanlar için kdv hesaplayarak bildirimde bulunulması gerektiği açıklanmıştır.
Mükellefimiz Faturanın 1.sırasında gümüş takı ve 2.sırasında gümüş takı işçilik bedeli kdv li olarak almaktadır. Tereddüt de kaldığım nokta mükellefimiz Nihai tüketiciye perakende olarak yüzük,kolye,tesbih püskülü gibi takı gümüş ürünleri satmaktadır. Bu durumda mükellefimiz KDV Hesaplanmaksızın Bildirimde Bulunması Gerekenler (Vergisi önceki safhalarda beyan edilerek ödenen özel matrah uygulanan mal ve hizmetleri nihai tüketiciye satan mükellefler için) seçeneği ile bildirim mi yapmalıdır. Teşekkür ederim.
Cevap : Altın Gümüş Takı satışları İçin KDV beyannamesindeki Özel matrah bölümündeki BİLDİRİM TÜRÜ Alanında "KDV hesaplayarak bildirimde bulunması gerekenler " seçilecek İşlem türü alanına da 1002 kod seçilir. Sütunlar da istenen verilerin girilmesi ile beyannameye dahil edilmiş olur
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
