| 24.12.2025 12:11 |
(Üye)
|
Soru : Kuyumculuk sektöründe perakande altın alım satımı yapan 477701nace kodlu firmalar alış ve satış yaparken bazı firmalar 805 Vergi İstisna Muafiyet Sebebi bazı firmalarda 230 17/4-g Vergi Muafiyet Sebebi olarak fatura kesiyor.Doğrusu nedir özel matrahmıdır yoksa kısmi istisnamıdır.Fatura düzenlerken dikkat etmemiz gereken nedir?
Cevap : Has altın teslimleri KDV istisnadır. Altından mamul takılar için düzenlenecek faturalarda Has altın kısmı ayrı işçilik kısmı ayrı gösterilir. işçilik kısmında % 20 KDV hesaplanır.
KDV beyannamesindeki Özel matrah bölümündeki BİLDİRİM TÜRÜ Alanında "KDV hesaplayarak bildirimde bulunması gerekenler " seçilecek İşlem türü alanına da 1001 kod seçilir. Sütunlar da istenen verilerin girilmesi ile beyannameye dahil edilmiş olur
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
