| 14.01.2026 10:12 |
(Üye)
|
Soru : Sayın üstad merhaba;
Mühendilslik hizmeti veren bir mükellefimiz taşeronluk hizmeti verdiği yurtdışı merkezli bir firmaya verdiği hizmet karşılığı olarak firmanın Türkiye' deki adresine fatura kesecektir.
1-Fatura tevkifatlı mı düzenlenmeli
2-Kurumlar vergisi istisnası var mıdır
Değerli bilgilerinizi rica ederiz.
Cevap : Mühendis Serbest meslek erbabı olarak Fatura değil e-smm düzenler. e-smm de % 20 GV stopajı yapılır.% 20 KDV hesaplanır. KDV tevkifatı olmaz.
Mühendislik faaliyeti ŞİRKET OLARAK verilmesi halinde fatura düzenlenir Faturada % 20 KDV hesaplanır. KDV tevkifatı olmaz. KV istisnası söz konusu değildir.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
