| 05.02.2026 10:10 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Yetkili,
Mükellefe ait Aralık tarihli bir demirbaş faturası, ilgili dönemde muhasebeye intikal etmediğinden Aralık ayı kayıtlarına alınamamıştır. Söz konusu fatura Ocak ayında muhasebeye intikal etmiş olmakla birlikte, ilgili KDV henüz indirim konusu yapılmamış olup, ilerleyen dönemlerde indirim konusu yapılması planlanmaktadır.
Bu kapsamda;
- Demirbaş faturasının Aralık tarihli olması,
- Faturanın fiilen Ocak ayında muhasebeye intikal etmesi,
- KDV indiriminin henüz yapılmamış olması ve ocak ayında gecikmeli olarak yapılmasının planlanması
hususları birlikte değerlendirildiğinde, söz konusu uygulamanın KDV mevzuatı ve vergisel açıdan uygun olup olmadığı konusunda görüşlerinizi rica ederim.
Bilgilerinize sunarım.
Saygılarımla
Cevap : 2025 GV ve KV beyannameleri henüz verilmedi Bu neden ile D.Başı Aralık ayına kayıt edebilirsiniz. KDV ise Ocak ayından itibaren 2 yıl içinde indirim hakkınız var.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
