| 12.02.2026 12:58 |
(Üye)
|
Soru : MERHABALAR BİRKAÇ SORUM OLACAK
1. SOSYAL MEDYA FAALİYET OLAN İŞLETME DEFTERİNE TABİ BİR MÜKELLEF, REKLAM VE TANITIM BEDELİ OLARAK FATURA KESERKEN, TEVKİFAT SINIRI 12.000 TL Yİ AŞMASA BİLE TEVKİFAT BİLDİRMEK ZORUNDA MI?
VE BU FATURAYI STOPAJ KESMEMİZ ZORUNLU MU?
2. SADECE DANIŞMANLIK HİZMET BEDELİ OLARAK KESİLEN FATURADA TEVKİFAT VE STOPAJ ZORUNLU MUDUR?
Cevap : 1-12.000 TLNİN ALTINDAKİ FATURALARDA KDV TEVKİFATI OLMAZ.
2-ETÜT, PLAN-PROJE, DANIŞMANLIK, DENETİM VE BENZERİ HİZMETLER KDV TEVKİFATI
Piyasa etüt-araştırma, Ekspertiz, Plan-proje, Teknik, ekonomik, mali ve hukuki alanda sunulan danışmanlık, müşavirlik, denetim ve benzeri hizmetler girmektedir.
Aşağıdaki listede bulunan kurum ve kuruluşlara yapılan DANIŞMANLIK hizmeti için 9/10 oranında KDV tevkifatı yapılır LİSTE DIŞINDAKİ DANIŞMANLIK HZMETİ İÇİN KDV TEVKİFATI OLMAZ.
BELİRLENMİŞ ALICILAR : (Kdv Tevkifatı Yapılacak Alıcılar)
- 5018 sayılı Kanuna ekli cetvellerde yer alan idare, kurum ve kuruluşlar, il özel idareleri ve bunların teşkil ettikleri birlikler, belediyelerin teşkil ettikleri birlikler ile köylere hizmet götürme birlikleri,
- Yukarıda sayılanlar dışındaki, kanunla veya Cumhurbaşkanlığı Kararnamesiyle kurulan kamu kurum ve kuruluşları,
- Döner sermayeli kuruluşlar,
- Kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşları,
- Kanunla kurulan veya tüzel kişiliği haiz emekli ve yardım sandıkları,
- Bankalar,
- Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri,
- Sendikalar ve üst kuruluşları,
- Vakıf üniversiteleri,
- Mobil elektronik haberleşme işletmecileri,
- Büyükşehir belediyelerinin su ve kanalizasyon idareleri,
- Kamu iktisadi teşebbüsleri (Kamu İktisadi Kuruluşları, İktisadi Devlet Teşekkülleri),
- Özelleştirme kapsamındaki kuruluşlar,
- Türkiye Varlık Fonu ile alt fonlara devredilen kuruluşlar,
- Organize sanayi bölgeleri ile menkul kıymetler, vadeli işlemler borsaları dahil bütün borsalar,
-Yarıdan fazla hissesi doğrudan yukarıda sayılan idare, kurum ve kuruluşlara ait olan (tek başına ya da birlikte) kurum, kuruluş ve işletmeler,
- Payları Borsa İstanbul (BİST) A.Ş.’nde işlem gören şirketler,
- Kalkınma ve yatırım ajansları
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
