| 20.02.2026 16:44 |
(Üye)
|
Soru : Bu sefer daha açık sorayım=Mükellefim basit usül mükellefi iken 2020 de kapanış vermiş, sonra 2024 te yeniden fotoğrafçılık mesleği için BASİT USUL olarak açılış verdi ve halen faal basit usül mükellefi olarak devam etmektedir. Bu aradaki 2023 te ise herhangi bir mükellefiyeti yokken vergi dairesi 2023 yılındaki banka hesaplarında 320.000 TL fotoğrafçılık gelirleri havaleleri olduğunu tespit etmiş ve bu gelirlerinin izaha davet yazısı ile basit usül mükellefi olmasına rağmen hem “20- Yıllık Gelir Veya Kurumlar Vergisi Beyannamelerinde Vergi Matrahının Beyan Edilmemesi/Eksik Beyan Edilmesi” hem de “21- KDV Beyannamelerinde Vergi Matrahının Beyan Edilmemesi/Eksik Beyan Edilmesi” yüzünden izah yöntemi şeklinde beyan etmesi gerektiğini tebliğ etmiştir. Mükellefim de itiraz etmemiş ve ben de beyannameleri verebilmek için dilekçe ile vergi dairesince 2023 yılı için beyanname verebilme kodlarının açılmasını sağladım.
Basit usüller 2023 te hiç beyanname vermediğinden dolayı SORMAK İSTİYORUM=
1) Beyannameleri bdp ile mi vereceğim, ayrıca özel onaydan sonra "izah" ın yanında Dzt seçemem, başka butonları da seçecekmiyim? (sonradan referans no açıklamasını gireceğim onu biliyorum)
2) kdv beyannamesini banka hesaplarındaki tarihlere göre aylık hesaplayıp kdv beyannamelerini 12 adet aylık şeklinde mi vereceğim?
Cevap : Basit usulde GV yıllık GV beyannamesi 2021 yılından itibaren kaldırıldı VD müşteriniz için Gerçek usulde Mükellefiyet tesisi yaptığı için
1-TÜM beyannameler bdp den verilir Başka bir yöntem yok. Özel onaydan onay Dzt / Kss seçilir.
2-Her ay için KDV Beyannamesi verilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
