| 27.02.2026 09:55 |
(Üye)
|
Soru : SAYIN DANIŞMANIM İYİ ÇALIŞMALAR..SORUM :
DEFTER BEYANA TABİ E FATURA MÜKELLEFİ İŞLETMEYE 11/2025 DÖNEMİNE AİT MAL ALIŞ FATURASI
TC YERİNE VERGİ NO İLE TARAFIMIZA KESİLDİĞİNDEN KAYITLARA ALINAMADIĞI FARK EDİLMİŞ VE ELİMİZE FATURA YENİ GEÇMİŞTİR. OCAK KDV BEYANI DAHA VERİLMEMİŞTİR.
1- TARAFIMIZA E FATURA OLARAK KESİLMESİ GEREKEN FATURA E ARŞİV FATURA OLARAK DÜZENLENMİŞTİR BU FATURAYI OCAK 2026 DÖNEMİNDE KAYITLARA ALABİLİR MİYİZ ? YOKSA E FATURA ŞEKLİNDE KESİLMESİ GEREKİRKEN E ARŞİV OLARAK KESİLDİĞİNDEN YOK HÜKMÜNDE MİDİR ?
2)-E ARŞİV ŞEKLİNDE DE KESİLSE KAYITLARA ALABİLİYORSAM KASIM 2025 DÖNEM MAL ALIŞ FATURASINI DBS DE OCAK 2026 DÖNEMİNDE KAYITLARA ALIRKEN NASIL BİR YOL İZLEMELİ ÖZELLİKLİ DURUM VAR MIDIR ?
SAYGILARIMLA,
Cevap : 1-GV MÜKELLEFLERİ ADIAN TC VEYA VKN İLE FATURA DÜZENLENEBİLİR. FATURA 11/2025 TARİHİNE KAYIT EDECEKSİNİZ 2025/4. DÖNEM GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİ VE KDV BEYANNAMESİ DÜZELTİLECEK
2- E- FATURA YERİNE E- ARŞİV FATURA DÜZNLENMESİ HALİNDE FATURA GEÇERLİDİR. ANCAK HER İKİ TRAFADA VUK 353/1. MADDEYE GÖRE ÖZEL USULSÜZLÜK CEZASI KESİLİR.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
