| 11.03.2026 13:02 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Danışman Merhabalar. Sorularım Pişmanlıkla verilecek Gmsi Beyanları hakkındadır. Şöyleki Tek ortaklı Tasfiye Halinde bir LTD şirket müşterimiz bulunmaktadır. Şirket merkezi şirket ortağına ait bir dairedir. Şirket en son 2020 yılında Kira gider tahakkuku yapmış ancak şirket ortağına Kira bedeli havale edilmemiş. 2025 yılına kadar da gücü olmadığı için bir kira tahakkuku yada havale bedeli şirket ortağına yapmamıştır. Şu anda şirket ortağı 2021-2025 arası gv beyanı vererek emsal bedelden (Belediyeden emlak değer dökümü aldık)
1- Belediye Emsal değerleri kuruşlu bunları yukarı yuvarlama ile ilgili bir mevzuat varmı ? Örneğin 289.082,78 TL yi 289.100,00 TL yada 290.000 TL olarak mı esas alıp %5 emsal kirayı hesaplamalıyım?
2- İşyeri olarak gözüken bu yer Kira ödemediği yada kira tahakkuku yapmadığı için Mesken türüne İşyeri yerine Mesken Veya diğer mi yazmalıyım yada İşyeri yazıp Stopaj kesinti kısmına 0,00 yazıp öyle mi beyan edelim?
Teşekkürler.
Cevap : 1-290.000 TL dikkate alınabilir.% 5 hesaplaması yapılır.
1-İş yeri ,Stopaj (0) yazılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
