| 23.03.2026 09:20 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,iyi bayramlar. Mükelefe ait aracın kazası sonrası tamir masrafı olarak bir servis tarafından 50.000 TL + %20 KDV (10.000 TL) olmak üzere toplam 60.000 TL tutarında fatura düzenlenmiştir. Kasko şirketi, tazminat bedeli olarak mükellefe 60.000 TL ödeme yapmıştır.
Bu tutarın sigorta şirketine yansıtılması aşamasında, işlemin 5/10 KDV Tevkifatına tabi olduğu varsayıldığında; 50.000 TL matrah üzerinden düzenlenen faturada toplam tahsil edilecek tutar (50.000 TL Matrah + 5.000 TL Tevkifatlı KDV) 55.000 TL olmaktadır.
Bu durumda sigorta şirketinden gelen 60.000 TL ile düzenlenen 55.000 TL'lik fatura arasında oluşan 5.000 TL'lik farkın (tevkif edilen KDV tutarı) cari hesap ve muhasebe kayıtlarında nasıl dengelenmesi gerekmektedir?Kalan 5 bin yi 679 hesapla kapatmak ne kadar doğru olur?Konu hakkında yardımlarınızı rica ederim.Saygılarımla.
Cevap : Tamirciden alınan faturadaki 10.000 TL KDV indirilmiştir. Sigorta firmasına düzenlenecek fatura 50.000 TL olarak düzenlenir. Hesaplanan faturada hesaplanan 10.000 TL için 5/10 KDV tevkifatı yapılacak. İyi Bayramlar.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
