| 25.03.2026 14:08 |
(Üye)
|
Soru : ACİLLLLLL Merhaba. Market, büfe işletmeciliği yapan mükellefim var. Mükellefim aynı zamanda sigara satışı da yapmaktadır.
Normalde sigara alımı yaparken özel matrahlı şekilde kdv'siz olarak alım yapmaktadır. Bu faturalarda bir sorun yoktur, kdv'siz özel matrahlı şekilde alınıp, aynı şekilde kdv'siz ve özel matrahlı olarak satışı yapılmaktadır. Bunda bir sorun bulunmamaktadır.
Fakat Metrogross marketten aldığımız faturada sigaralar %20 kdv'li gözükmektedir. ( Örnek verecek olursak 100 TL + KDV = 120 TL )
Bu faturanın muhasebe işlemini nasıl yapmam gerekmektedir? Araştırmalarım sonucunda ilgili kdv'nin indirim konusu yapılamayacağını yorumladım. Bu faturadaki sigara KDV'si indirim konusu yapılabilir mi? Eğer yapılmazsa, KDV dahil tutarı mı sigaranın maliyetine yazmam gerekir, yoksa kdv hariç tutarı mı?
Cevap : Kdv'nin indirim konusu yapılamayacak. KDV li olarak stoklara kayıt edilecek satışlar özel matrahlı teslim olacak.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
