| 09.04.2026 13:01 |
(Üye)
|
Soru : Mükellefin A Ltd Şti. Amerikadaki bir soğuk hava deposu bakım onarım ve kurulum için X firmasına fatura düzenlemiştir. Bu hizmeti yapmak içinde Y firmasına yaptırıp fatura almıştır. Amerikadan alınan faturanın bazısı % 10 vergili bazısı vergisizdir. Örn.
A LTDŞTİ X firmasına 1000$fatura düzenlemiş olup bu hizmeti Y firmasına yaptırıp 800$ ödeme yapmıştır. Ancak Amerikan vergisisteminden dolayı ( 500$ + vergi 50 toplamda 550 vergili 250 vergisiz belge almıştır. )
1-A LTD ŞTİ Y firmasından aldığı (800$) invoıce için çifte vergilendirme olmadan KDV 2 beyannamesinde nasıl bir işlem yapılacaktır?
2- Mükellefin vergisel olduğu için muhasebe kaydı nasıl olacaktır?
3- bununla ilgili stopaj ödenecek mi ?
Cevap : Yurt dışında verilen şirket yine yurtdışından hizmet satın alması ve bu yararlanma yurtdışında olması halinde KDV 2 stopj olmaz. Alınan hizmet gider olarak kayıtlara alınır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
