| 10.04.2026 12:52 |
(Üye)
|
Soru : merhabalar organizasyon işi yapan müşteri dışarıdan hazır yemek satın alıp ve taşeron firmadan da personel temin edip tüm organizasyonu kendisi üstlenecek şekilde, bir teknopark yönetici firmasına fatura kesecektir. Hizmet faturasını düzenlerken içerisinde 10 kdv li yemek bedeli de olmasından mütevvelli kdv oranını nasıl düşünmelidir? Ayrı ayrı yemek %10,organizasyon %20 mi düzenlemelidir? son olarak da personel ve yemek dışarıdan olduğu için tevkifat söz konusu mudur?
teşekkürler.
Cevap : Düzenlenecek faturada Yemek için % 10 organizasyon faaliyeti için % 20 KDV hesaplanır. Organizasyon faaliyeti BELİRLENMİŞ ALICILARA verilmesi halinde 5/10 oranında KDV tevkfatı yapılır.
BELİRLENMİŞ ALICILAR LİSTESİ ((KDV Mükellefi olsun olmasın)
**5018 sayılı Kanuna ekli cetvellerde yer alan idare, kurum ve kuruluşlar, il özel idareleri ve bunların teşkil ettikleri birlikler, belediyelerin teşkil ettikleri birlikler ile köylere hizmet götürme birlikleri,
**Yukarıda sayılanlar dışındaki, kanunla kurulan kamu kurum ve kuruluşları,
**Döner sermayeli kuruluşlar,
**Kanunla veya Cumhurbaşkanlığı Kararnamesiyle kurulan kamu kurum ve kuruluşlarına,
**Kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşlarına ,
**Bankalar
**Sigorta ve Reasüransa Şirketlerine , Emeklilik Şirketlerine,
**Sendikalar ve üst kuruluşları,
**Vakıf üniversiteleri,
**Mobil elektronik haberleşme işletmecileri,
**Kamu iktisadi teşebbüsleri (Kamu İktisadi Kuruluşları, İktisadi Devlet Teşekkülleri),
**Özelleştirme kapsamındaki kuruluşlar,
**Organize sanayi bölgeleri ile menkul kıymetler, vadeli işlemler borsaları dahil bütün borsalar,
**Yarıdan fazla hissesi doğrudan yukarıda sayılan idare, kurum ve kuruluşlara ait olan (tek başına ya da birlikte) kurum, kuruluş ve işletmeler,
**Payları Borsa İstanbul (BİST) A.Ş. de işlem gören Şirketler
**Kalkınma ve Yatırım Ajansları
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
