| 20.04.2026 16:39 |
(Üye)
|
Soru : Avukatlık ofisinde, dışarıdan başka bir avukatın alt kiracı olması durumunda makbuz kesilir mi? Kesilecekse, makbuz nasıl düzenlenmelidir; KDV ve stopaj uygulanmalı mıdır?
Cevap : Av. Ofisi sahibinin elde ettiği gelir GMSİ (işyeri kira) dır. Alt kiracı Brüt kiradan % 20 GV stopajı yapacak, Net tutar bankaya ödenecek. Bankanın alt kiracıya vereceği e-dekont. Gider pusulası yerine geçer. Müşteriniz elde ettiği Brüt iş yeri kira tutarını GVK 86. maddedeki koşullara göre yıllık beyannamesine dahil edecek. Hesaplanan vergiden, kesilen % 20 vergi mahsup edilecek.
e-smm düzenlenmez. KDV hesaplanmaz GV stopajı hesaplanmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
