| 29.04.2026 09:04 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
%5 Vergiye Uyumlu Mükellef İndiriminden dolayı Kurumlar Vergisi Beyannamesinde Kalan Vergi İndirimi kısmında yer alan tutarı hangi hesaplarda tahakkuk edeceğiz.
Cevap :
KV beyannamesi verilip Tahakkuk fişi alındıktan sonra Beyanname üzerinden indirilen % 5 oranındaki tutar için aşağıdaki muhasebe kaydı yapılabilir. . % 5 oranındaki indirimin mahsubu için “GİB İnternet vergi dairesi Geksis" sistemi üzerinden vergi borçlarına mahsup veya iade talep edilecektir.
Hesaplanan indirim 10.000 TL olduğunu varsayalım
--------------------- / ----------------------
136 Hesap 10.000
570 Hesap 10.000
----------------------/----------------------
136 Hesap daha sonra mahsup edilecek vergi ile kapatılır.
---------------------/------------------------
360 Hesap 10.000
136 Hesap 10.000
---------------------/--------------------
VERGİ DAİRESİNDEN NAKİT ALINMASI
---------------------/------------------------
102 Hesap 10.000
136 Hesap 10.000
---------------------/--------------------
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
