| 29.04.2026 10:43 |
(Üye)
|
Soru : "İyi çalışmalar. Firmamıza Nisan 2026 dönemi içerisinde 5/10 tevkifatlı bir hizmet faturası düzenlenmiştir. Ancak aynı vergilendirme dönemi (aynı ay) içerisinde söz konusu işlemin şartları oluşmadığından dolayı faturanın tamamı için iade faturası düzenlenmiştir.
Bu durumda;
Alıcı olarak, iade etmiş olmamıza rağmen asıl faturadaki tevkifat tutarını 2 No’lu KDV Beyannamesi ile beyan edip ödemekle yükümlü müyüz?
İşlemin aynı ay içinde gerçekleşmiş olması, 2 No'lu KDV mükellefiyetini ortadan kaldırır mı?
Cevap : Alınan faturadaki KDV tevkifatı beyan edilecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
