| 08.05.2026 09:13 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba
Kurumlar Vergisi Kanunun 10/1-g maddesi ile yurt dışına verilen mühendislik hizmeti kapsamında 1,400.000 lt gelir var, faturalar 2026/123.aylar ait olup ödemesi 2026/1 geçici vergi dönemi içinde Türkiyeye gelmemiştir. Geçici vergi beyannamesinde indirimden faydalanabilir miyiz ?
Diğer sorumuz : Eğer indirimden faydalabilirsek asgari kurumlar vergisi hesabında bu tutar hesaplamaya dahil olacak mıdır ? 2026 Gib asgari kurumlar vergisi broşüründe dahil olmayan indirimlerde 10/1-g maddesini saymaktadır. Fakat geçici vergi beyannamesinde bdp de vergiyi beyan ederken kazancın bulunmasındaki indirimlerde 10/1-g maddesine tutar yazdığımızda asgari geçici vergi hesaplama tablosunda diğer indirim ve istisnalarada tutarın yazılmasını istemekte ve bu suretle ilgili tutarı asg.vergi hesaplamasından muaf tutmaktadır. Örnek : Net Kar 1,600.000 , İndirimler(10/1-g ) 1,400.000 beyan edilecek geçici vergi matrahı 200.000 ödenecek vergi %25 25,000 tl olarak e-beyanname prg.hesaplamaktadır. Dahil olmaması halinde ise 1.600.000 matrah üzerinden %10 asg.vergi ile 160.000 ödeme çıkması gerekir fakat bu uygulamayı bdp de uygulayamamaktayız. Konu hakkında destek ve bilgileriniz rica ederiz.
Cevap : İndirimden yararlanılır.(Bedelin Kurumlar Vergisi Beyan tarihi sonuna kadar getirilmesi gerekir) bdp programımdaki sorun için GİB ile görüşünüz Bu konuda bilgimiz yok.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
