| 11.05.2026 14:02 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar,
İkinci el araç satış yetki belgesi olan mükellefim, kdv mükelledi olmayan bir şahıstan 600.000 ye araç satın aldı. alışında gider pusulası ile %0 kdv ile aracı kayıtlarımıza aldık.
Ancak aracı zararına 575.000 tlye yani 25.000 zarar ile sattık.
Böyle bir durumda kdv-1 beyannamesinde ÖZEL MATRAH ŞEKLİ TESPİT EDİLEN İŞLEMLER tablosunda bu aracın satış tutarını yazacakmıyız. Yazacak isek İŞLEM BEDELİ - İŞLEM BEDELİNDEN DÜŞÜLECEK TUTAR - ÖZEL MATRAH ŞEKLİNE TABİ İŞLEMLERDE MATRAHA DAHİL OLMAYAN BEDEL alanlarına hangi tutarları yazmamız gerekir.
Ayrıca Teslim ve Hizmetlerin Karşılığını Teşkil Eden Bedel (kümülatif) alana bu tutarı dahil etmelimiyim.
Teşekkürler
Cevap : KDV matrahı oluşmadığı için satış bedeli üzerinden kdv siz fatura düzenlenir. Bu satış KDV beyannamesinde Özel matrah bölümünde beyan edilir. Alışlarda 153 hesap Satış için 600 hesap kullanılır. Diğer tarafından Firmanızın 600.000 TL aldığı aracı 575.000 TL satışını neden zararına yapıldığının sorgulamasının maliyenin tarafından yapılacağını Müşterinizi ikaz ediniz. KDV ne tabi olmayan satışlar Kümüle de yer almaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
