| 12.05.2026 11:13 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba veteriner mükellefimin hem smk defteri hem bilanço defteri mevcut. Çalışanlar smk defterinde bulunup ücret tahakkukları orda yapılmaktadır. Banka hareketleri bilanço defterine işlendiği için burda maaş ödeme kayıtlarını girdiğimizde tahakkuklarımız smkda olduğu için hesaplar açıkta kalmaktadır. Burada tahakkuk kaydını 131 borçlu 335 alacaklı ödeme yapıldığında 335 borçlu banka alacaklı yapmamız ve sonrasında 131de ki bakiyeyi 331 ile virmanlamamız doğru bir işlem olur mu. Yada nasıl bir kayıt yapmamız doğru olur. Teşekkürler.
Cevap : GV mükellefleri 131-231-331-431 hesapları kullanamaz. Ücret bordrosu 700 lü hesaplar (720-740-760-770) borçlu ,360-361-335 alacaklı olarak kayıt yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
