| 15.05.2026 11:51 |
(Üye)
|
Soru : SAYIN YETKİLİ TÜRKİYEDEKİ ŞİRKET ULUSLARARASI ORGANİZYON İŞİ YAPMAKTADIR. TÜRKİYEDEKİ DERNEKLERDEN İŞ ALIP FİLİSTİNDE YEMEK DAĞITIMI V.B ORGANİZASYON İŞİ YAPMAKTADIR. FİLİSTİNDEN FATURA ALIP TÜRKİYEDEKİ DERNEĞE KDVSİZ İSTİSNA FATURA KESMEKTEDİR. FATURAYA YAZILAN Vergi istisna muafiyet sebebi:302 11/1-a hizmet ihracatı uygunmudur. ayrıca faturaya YURT DIŞI ORGANİZASYON VE HİZMET BEDELİ %20 olarak kdv faturaya eklenmektedir. Bu şekilde kesilen fatura uygunmudur.? BU SORUYA İSTİNADEN FİLİSTİNDEN MAL ALINMADI, FİLİSTİNDEKİ BİR LOKANTADAN YİNE FİLİSTİNDE YAŞAYAN VATANDAŞLARA YEMEK DAĞITIMI YAPILDI, YANİ BÜTÜN İŞLEM FİLİSTİNDE GERÇEKLEŞTİ. BUNUN KARŞILIĞINDA FİLİSTİNDEKİ LOKANTA TÜRKİYEDEKİ ŞİRKETE FATURA KESTİ, DERNEKLE FİLİSTİNDEKİ LOKANTA ARASINDA ARACI GİBİ OLUNDU.
Cevap : FİLİSTİNDEN ALINAN BİR HİZETMİ VAR ? HİZMET FATURASI ALINMIŞ İSE FATURA BEDELİ İÇİN (2 ) NOLU KDV BEYANANMESİ VERİLCEK.ÖDENEN KDV (1) NOLU KDV BEYANANMESİNDE İNDİRİM KONUSU YAPILACAK TÜRKİYEDE DEKİ DERNEĞE DÜZENLENECEK FATURADA KDV İSTİSNASI OLMAZ. FATURADA % 20 KDV HESAPLANIR.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
