| 21.05.2026 09:45 |
(Üye)
|
Soru : Sayın Yetkili
Nisan 2026 döneminde vergi mükellefi bir firmaya sehven %20 stopajsız (sadece KDV'li) e-SMM düzenledim. 8 günlük yasal iptal süresi geçmiştir ancak her iki tarafın da Nisan ayı kayıtları henüz kapatılmamıştır.
Bu hatayı düzeltmek için ;
Nisan ayı beyannameleri henüz verilmediği için, bu hatalı makbuzu her iki tarafın da defter kayıtlarına hiç almaması ve Mayıs ayında stopajlı doğru yeni bir makbuz düzenlenmesi mi, yoksa hatalı makbuzu bu haliyle kayıtlara alıp, Mayıs ayı içerisinde karşı firmanın tarafıma iade faturası kesmesi mi daha doğru bir uygulama olur ?
Cevap : İptal süresi geçmiş belge her iki tarafta kâyıtlara alacak. Alıcı iade faturası düzenleyecek.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
