| 21.05.2026 12:55 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
Firmamız tarafından verilen bir danışmanlık hizmetine ilişkin olarak 9/10 tevkifatlı fatura düzenlenmiştir. Faturanın düzenlendiği kişi diş hekimi olup, ilgili kişilerden alınan bilgi doğrultusunda ticari faaliyet yürüttüğü düşünülerek işlem gerçekleştirilmiştir.
Ancak sonrasında yapılan incelemede, ilgili kişinin vergi mükellefi olmadığı, SGK’lı olarak farklı diş hastanelerinde hizmet verdiği bilgisine ulaşılmıştır.
Söz konusu fatura Aralık ayında düzenlenmiş olup, işlem bu ay itibarıyla iptal edilmiştir. İade faturası talep edildiği aşamada ise ilgili kişinin mükellef olmadığı durumu öğrenilmiştir.
Bu kapsamda, ilgili faturanın iptali için gider pusulası düzenlenmesinin uygun olup olmayacağı hususunda bilgi verebilir misiniz? Ayrıca ilgili dönem beyanından bu faturayı çıkartmamız mı gerekir ?
Teşekkürler.
İyi çalışmalar dileriz.
Cevap :
Kanun ve Tebliğe aykırı olarak düzenlenen işlemin nasıl iptal edileceği konusunda yorumumuz yok. Konu hakkında GİB den özlege talep ediniz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
