| 30.07.2026 09:36 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba,
yatırım teşvik belgesi olan bir firmaya 308 kodla fatura düzenledik, düzenlediğimiz faturada kdv tutarı görünüyor (senaryo: yatırım teşvik ve fatura tipi: istisna seçildi) ancak ödenecek tutar kısmına Kdv dahil edilmiyor. yani aslında KDv siz fatura kesmemize rağmen karşı firma KDV nin fatura da hiç görülmemesi gerektiği konusunda ısrar ediyor. YATIRIM TEŞVİK KAPSAMINDA YAPILAN TESLİMLERE İLİŞKİN FATURA TEKNİK KILAVUZU v.1.2 yi inceledim. burada KDV nini faturada görünmemesi gerektiğine dair net bir hüküm yok. Görüş Rica ederim.
Cevap : 308 Kodlu Fatura Düzenlenirken Dikkat Edilmesi Gerekenler
Fatura Tipi: Fatura türü olarak "İSTİSNA" seçilmelidir.
Belge Bilgileri: Fatura üzerinde alıcıya ait Yatırım Teşvik Belgesi tarihi ve numarası mutlaka açıkça belirtilmelidir.
Ekipman Detayları: Gelir İdaresi Başkanlığı güncel teknik kılavuzlarına göre fatura satırlarında teşvike konu makineye ait Makine Adı, Makine ID (SerialID) ve Makine Teçhizat Sıra No (ProductTraceID) gibi teknik bilgilerin girilmesi zorunludur
.KDV Oranı: İstisna kodu seçildiğinde KDV oranı %0 olarak uygulanır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
