| 06.08.2026 10:56 |
(Üye)
|
Soru : Merhabalar iyi çalışmalar diliyorum. Şimdiden cevap için çok teşekkür ederim.
Kasım 2023de kurulan Limited Şirket 2026 temmuz ayında tasfiyeye girdi. 502-570-580 hesapları aşağıdaki gibi:
2023 yılı enflasyon düzeltmesi öncesi dönem net zararı 468.411,34 TL
2023 yılı enflasyon düzeltmesi sonrası dönem net zararı 447.877,96 TL’ye düştü.
2024 yılında dönem net karı 636.189,13 TL.
2025 Yılında dönem net zararı 1.167.918,16 tl
502 sermaye düzeltmesi olumlu farkları hesabında 372.190,00 tl var.(2024 yılından geldi. 2023 sermaye ödenmemişti.)
Bu durumda: 1. 502 hesabı geçmiş yıl karlarından mahsup edebilir miyiz? 2. Edemeyeceksek 2026 yılında verilecek 2.dönem geçici vergide kar zarar ile ilişkilendirmeden vergisini ödersek ayrıca stopaj gerekir mi ?
Cevap : 502 hesap kar dan mahsup edilmez. Tasfiye giriş döneminde KV matrahına eklenir.Tasfiye sonunda dağıtılacak kar oluşması halinde GV stopajı yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
