| 15.09.2026 09:53 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba Hocam,
Cevabınız için teşekkür ederim.
Vergi Dairesi bir mükellefime ''2023 Yılı Kurumlar Vergisi Beyanname / Mali Tablolar ile ilgili uyumsuzluk görülmüştür.'' Söz konusu bu uyumsuzluğun izahını veya düzeltme beyannamesi verilmesi istenmiştir.
Vergi Dairesine Göre Uyumsuzluk; Gelir Tablosunda Bildirilen Net Kar / Zarar tutarı ile Bilançoda Bildirilen Net Kar / Zarar tutarları birbiriyle uyumsuzdur denmektedir. Aradaki uyumsuzluğun giderilmesi istenmiştir.
2023 Yılı Enflasyon Düzeltmesi Uygulaması gereği,
Enflasyon Düzeltmesi öncesi, 590 nolu Dönem Net Karı hesabı kapatılarak, 570 - Geçmiş Yıllar Karları hesabına aktarılmıştır. Dolayısı ile Bilançoda 590- Dönem Net Karı Hesabında bir tutar bulunmamaktır. Bu tutar 570 Geçmiş Yıllar Karları hesabında bulunmakta ve bu hesap üzerinden enflasyon düzeltmesi yapılmıştı.
Vergi Dairesine izahatı da bu yönde vermiş olmama rağmen, Vergi Dairesi ısrarla düzeltme beyannamesi istemektedir.
Yapmış olduğumuz Enflasyon Düzeltmesinin mevzuata uygun olmasına rağmen, sadece beyanname mali tabloları üzerinden verilecek bir düzeltmenin ileride başka sıkıntılara yol açacağı konusunda endişelerim bulunmaktadır.
Konu hakkındaki görüş ve önerilerinizi rica ediyorum.
Çok teşekkür ederim.
Saygılar,
Cevap : Bize göre de Düzeltme beyannamesi verilmesi gerekir. Düzelteme beyannamesi verilmesi neden endişe yaratsın?
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
