| 25.09.2026 12:46 |
(Üye)
|
Soru : sayın Danışman,
Tarafımıza düzenlenen Türk Telekom e-faturasının detayları aşağıdaki gibidir:
Fatura Kalemleri:Paket Ücreti: 319,36 TL (İndirim: 124,08 TL) -> Net: 195,28 TL (İnternet ve Telefon) Cihaz / Bağlantı Ücreti: 2.160,00 TL Damga Vergisi: 176,69 TL Yuvarlama Farkı: 0,01 TL TOPLAM FATURA TUTARI: 2.531,98 TL Taksit ve İndirim Detayları:Taksitler Toplamı: 120,00 TL Taksitlendirme İndirimi: -2.160,00 TL Gelecek Aya Devir: -0,23 TL ÖDENECEK TOPLAM: 491,75 TL Vergi Detayları:KDV %20 (Matrah: 1.811,76 TL): 362,35 TL ÖİV %10 (Matrah: 1.811,76 TL): 181,18 TL Damga Vergisi: 176,69 TL
Görüldüğü üzere, cihaza/taahhüde ait tüm KDV ve ÖİV bu ilk faturada tahakkuk ettirilmiş; ancak alt kısımda "Taksitlendirme İndirimi" ve "Gelecek Aya Devir" düşülerek firmamızın ödeyeceği net tutar 491,75 TL olarak yansıtılmıştır.
Buna istinaden:Faturada yer alan 362,35 TL KDV'nin tamamı bu ay 191 hesabında tek seferde indirim konusu yapılmalı mıdır? Yada 491,75 tl üzerinden iç yüzde yöntemiyle kdv hesaplanması biz mi yapalım
181,18 TL ÖİV tutarı tek seferde KKEG hesabına mı alınmalıdır?
Faturadaki tüm detaylar ile "Cihaz/Bağlantı Ücreti" ve "Taksitlendirme İndirimleri" göz önüne alındığında, ödenecek net tutarı 491,75 TL veren örnek yevmiye kaydını paylaşmanızı rica ederiz.
Cevap : ÖİV dışındaki ödemelerin tamamı gider yazılır. ÖİV KKEG olarak yazılır. Faturadaki KDV si indirim konusu yapılır. KDV için ayrı bir hesaplama yapılmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
