| 06.10.2026 11:11 |
(Üye)
|
Soru : Merhaba, Sigorta aracılık faaliyete yapan bir firmamız 2024 yılında SMİYB kullandığından vergi baş müfettişi tarafından kdv yönünden inceleme geldi. Ancak Sigorta aracılık firmalarında o dönemde de kdv mükellefiyeti olmadığından faturanın tamamı gider olarak kaydedildi. bu giderlerin tamamı o dönemde kullanılmadı ancak 2024 yılına işlendiği için baş müfettiş 2024 kurumlar beyannamesine düzeltme vermemizi istedi. Buradaki gider faturasının kurumlar vergisi beyannamesin deki düzeltme kaydını nasıl yapmalıyım. bu giderleri düştüğümde oluşacak olan farkı beyannamenin hangi kalemine gelir olarak eklemeliyim. Gelir tablosu ve bilanço da nasıl göstermeliyim. Yardımlarınızı bekliyorum.
Cevap : 2024 yılı Defter kayıtlarında düzletme yapılmaz. 2024 yılı KV beyannamesini düzeltiniz farkı KV matrahına ekleyiniz Düzelteme beyannamesi Özel onay ile verilecek. Beyanname ekindeki Bilanço ve Gelir tablosunda değişiklik yapılmaz. Ödenecek vergi 2026 yılında ödendiği tarih de 689 KKEG (B) 102 (A) kaydı yapılır.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
