| 27.10.2026 10:10 |
(Üye)
|
Soru : X Üniversiteye Yapım işi ile ilgili 1.Hakediş faturası keseceğiz...Bu hakediş Faturası normal şartlarda %20 ve tevkifat uygulayacağız. Sorum şu ki Bu hakedış içinde Faturalarndıracağımız Engelli asansörlerini ithal ederken gümrükte 17/4-s ile KDV ödemeden çektik.Ama bu çektiğimiz Engelli asansörü bu 1.Hakediş faturamız içinde teslim edildiğinden KDV ve KDV siz ayırımı yapacakmıyız.Şartname de bu durum ile ilgili herhangi bir açıklama yok...Hakediş faturasına bu engelli asangör tesliminden dolayı bir ayrım yapabiliyormuyuz. Yoksa kdv istisnalı aldığımız bu engelli asansörünü Hakediş faturası düzenlerken dirket kdv ve Tevkifata tabi tutabilirmiyiz.
Cevap : Düzenleyeceğiniz faturada KDVK17/4-s maddesine göre KDV hesaplanmaz. KDV hesaplanmayan işlemde KDV tevkifatı olmaz.
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
