| 30.10.2026 16:02 |
(Üye)
|
Soru : Sn. Üstat,
Kuyumculuk faaliyetinde bulunan işletme defteine tabi mükellef 01/01/2026 da sınıf değiştirerek bilanço usulüne geçti. Dolayısı ile 2026 yılı itibarıyla enflasyon muhasebesi uygulanmaya başlandı. Şimdi ise çeşitli sebeplerle (iş yeri binasının kentsel dönüşüme girmesi ve sahibinin ilerleyen yaşı) ekim sonu kapanış vermek istiyor. An itibarıyla ticari zarar var. Dolayısı ile 502 hesap da ticari zarar da 2026 yılında doğdu. Sorum şu; 1- 2026 da kapanış verirsek 2026 yılı Gelir vergisi beyannamesi verilirken ticari zararımız 502 hesaptan mahsup edilebilir mi?
2 - Kapanış sırasında mükellefin kendi adına düzenleyeceği stok faturalarında işçilik gösterilip kdv hesaplanması gerekir mi?
Saygılarımla,
Cevap : 502 hesap ile zarar mahsubu olmaz.
Stoklar kime satılır ise satılsın fatura düzenlenir. Has altın ve işçilik hesaplaması yapılacak
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
