| 17.08.2009 11:03 |
(Üye)
|
Soru : iyi günler,
borsada işlem gören bir firmaya kantar satışımız oldu.kantarın montajıda bize aittir.firma kantarın satışında montaj olduğu için 1/6 kdv tevkifatı yapmamızı istedi.91 seri nolu kdv genel tebliğinde tevfikata tabi işlerde ''Tevkifat kapsamına giren bu işlemlerin tamamı “hizmet” mahiyetindedir.ifadesi bulunmaktadır.oysa biz imalatçıyız sattığımız kantarın bedelinin ancak %3 lük kısmını montaj bedeli oluşturuyor.bu sebeple kantarın tamamının kdvsine 1/6 tevkifat uygulamak doğrumudur.cevabınız için şimdiden teşekkür ederim.
Cevap : Sayın Peker,
1.yöntem olarak, Düzenlemiş olduğunuz faturada mal bedelini ayrı satırda hizmet bedelini ayrı satırda (montaj olarak) göstermeniz halinde sadece hizmete ait KDV tevkifatı olabilir.
2.yöntem olarak mal bedeli ayrı faturada, hizmet bedeli ayrı faturada gösterilmek suretiyle işlem yapabilirsiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
