| 07.09.2009 10:55 |
(Üye)
|
Soru : İyi çalışmalar.Acil cevap verirseniz sevinirim. Mükellefimiz meyve sebze perakende satıcısı.Birinci sınıf bir işletme(Bilançoya tabi).Hali hazırda halden mal alışı yaptığı bir firma5/2 kod kapsamına allınmış.Biz de bu firmadan alış yaptığımız için 2004 yılı alışlarımız için faturaları iptal edip KDV yönünden düzeltme yapmamız istendi. Gerekli işlemi yapacağız.Ancak Mükellefimin bu firmadan 2005-2006-2007-2008-2009 yıllarında da yıllık 100.000 TL üzerinde alışları var. Şu an için bu yıllara düzeltme istenmedi Varlık barışından yararlansak mükellefimin adına kayıtlı gayri menkulleri aktifine alsak.2005-2009 yılları için haldeki sorunlu firma veya başka firmalar için kdv yada Gelir vergisi yönünden inceleme alınırmıyız.Bahsi geçen firma halen halde faaliyet göstermektedir.ve benim gibi bir çok firma da alış yapmaktadır.Gelen düzeltme talebine itiraz etme şnasımıs yada durumumuz nedir.
Cevap : Sayın Büyükyılmaz,
Varlık barışından yararlanmanız halinde aktife alacağınız değerin para olması gerekir. İlerde yapılacak incelemede matrah farkının izahında kullanabilmeniz için. Gayrimenkulün aktife alınması Varlık Barışının bir unsurudur. Ancak matrah farkının izahında kullanamazsınız.
Vergi dairesinin düzeltme talebine uymak zorunda değilsiniz. Alım satıma konu olan emtianın ödemesinin çek ve banka vasıtası ile ödemişseniz ve de defter kayıtlarında incelemeye elverişli iseniz hakkınızda yapılacak vergi incemesinin sonucunu bekleyebilirsiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
