| 18.09.2009 13:13 |
(Üye)
|
Soru : İyi günler.İşletme defterine tabi bir mükellef (personel taşımacılığı yapıyor) gerçek usulde gelir vergisi mükelleften noter satış senediyle bir araç alıyor.İlk açılışla vergiye kaydoluyor.Yalnız işletme defterinde iktisadi kıymetin sadece kdv sini gider olarak işleyebilmesi açısından satış yapan taraf aracın faturasını ısrarla vermek istemiyor.Buna göre satış faturası olmadan sadece noter satış senedindeki tutar üzerinden işletme defterine kdv gider yazılabilirmi.Fatura vermeyen tarafı vergi dairesine bildirim olmalımıdır. Diğer bir sorum satış yapan taraf vergi mükellefi olamadığında durum nasıl olacaktır.Saygılar.
Cevap : Sayın Öztürk,
Personel taşımacılığı yapan müşteriniz faturalı olarak almış olduğu ticari aracın KDV'sini beyannamesinden indirim konusu yapmalıdır. Karşı taraf her ne kadar gelir vergisi mükellefi olsa da satmış olduğu araç aktifinde kayıtlı değilse size fatura kesemez. Bu durumda sizden zaten KDV tahsil etmiş olmayacağından sizin indirim konusu yapacağınız KDV'den söz edilemez. Sadece noter satış senedinde gösterilen bedeli (fiili alış bedeli ile aynı olmalı) işletme defterine kayıt edeceksiniz.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
