| 09.11.2009 11:59 |
(Üye)
|
Soru : Bağımlı çalışan meslek mensubu olarak defterini tutmakta olduğum şirkete 2006 yılında bir firmadan yaptığı alım nedeniyle (Kiralanan binaya gıda laboratuvarı kurulması işi) KDV iade talebimiz olmamasına rağmen, haklarında rapor olmamakla birlikte SMİYB kullandıklları tespiti nedeniyle KDV düzeltme beyannamesi vermemiz istenilmektedir. İlgili firmaya yapılan ödemeler banka yoluyla yapılmış olup satın alınan mal ve hizmet ispat edilebilir durumdadır. Düzeltilmesi istenilen KDV yüklü miktarda olduğundan;
A)İzlememiz gereken en uygun yol nedir?
B)KDV düzeltme beyannamesi verirsek 2006 - 2007 - 2008 yıllarına ait kurumlar vergisi beyannamelerini de düzeltmemiz gerekecekmidir?
C)Ödemek zorunda kaldığımız KDV ve gecikme faizini ilgili firmadan talep edebilirmiyiz?
Saygılar sunar, çalışmalarınızda başarılar dilerim.
Cevap : Sayın Gümüş,
Öncelikle mal ve hizmet satın almış olduğunuz kişiye yaptığınız ödemeler banka havalesi veya çekle yapılmış ise KDV 84 no.lu Genel Tebliğ çerçevesinde müteselsilen sorumluluğunuz sözkonusu değildir. Düzeltme talebinde bulunmanızı isteyen vergi dairesine açıklamalı bir dilekçe ile belgelerinizi ibraz edebilirsiniz. Şayet ödemelerinizi nakit olarak yapmış iseniz, 84 no.lu KDV Genel Tebliği uyarınca firmanızın müteselsilen sorumluluğu bulunmaktadır. Bu durumda ilgili yıllar ve dönemler için KDV, Geçici Vergi ve yıllık Kurumlar Vergisi beyannamelerini düzeltmeniz gerekmektedir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
