| 04.09.2008 15:21 |
(Üye)
|
Soru : iyi çalışmalar,
2 sorum olacaktı,
1-Nakliye işi ile iştigal eden bir mükellefimiz bir kamyonet satın almış.aldığı kamyonetle ilgili noterden sadece satış sözlşmesi var.aracı satan kişi vergi mükellefi değilmiş.fatura kesmemiştir.ben bununla ilgili nasıl bir işlem yapmamı tavsiye edersiniz.
2- nakliye işi ile iştigal eden bir mükellef bana geldi.nakliye yaptığı aracı satmış.faturasını kesmiş.önceki muhasebeci işletme defterini yazmış.defterde aracın satış bedelini boş geçmiş sadece hes kdv.sini yazmış doğrumudur.ne yapılması gerekirdi.bilgi verilmesini arz ederim.
Cevap : Sayın Uçukoğlu,
1-İşletme hesabı defteri tutan mükellef olduğunu telefonla teyit etmiştik. Vergi mükellefi olmayan şahıstan şirket adına alınan araçlar için noter satış sözleşmesi yeterlidir. Satış sözleşmesindeki bedel işletme defterinin bir tarafına demirbaş kaydı olarak alım bedeli olarak yazılır.
2-Hesaplanan KDV yi beyannameye koyacağı için yazmıştır. Bu aracın alış kaydının yazıldığı demirbaş listesine bakarak,sabit kıymetin çıkışını bu listeye yazmanız gerekir. Demirbaş listesi işletme defterinin arkasında ya da bir kenarına yazılmıştır. Yoksa eski meslek mensubundan istenmesi gerekmektedir. Bu aracın satış kaydı ile alış kaydı arasındaki fark pozitif ise geçici vergi ve yıllık beyannamede matraha dahil edilmesi gerekir.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
