| 03.06.2010 12:28 |
(Üye)
|
Soru : Üstadım günaydın,
Zarar eden bir şirket KKEG lerini Nisan sonu nasıl kapatır.
Gelecek yıl karındanmı
Ortaklara borç vererekmi
Yada
Örn.
Gelecek yıla devreden zarar 100
Mahhsup edilecek zarar 90
Kkeg 10 ?????
Nasıl kapatılır.
Teşekkürler,saygılar
Cevap : Sayın Kılıç,
Bilançonuzdaki zararınız ticari zarar olmaktadır. Kurumlar Vergisi Beyannamesinde KKEG düşüdükten sonra mali zarara ulaşılır. 2009 yılı Kurumlar Vergisi Beyannamesinde geçmiş yıl zararı olarak KKEG ler düşüldükten sonraki tutarı yazmanız gerekir. Beyanname üzerinde mali kardan mali zarar mahsup edilir. Defter kayıtlarında ise ticari kardan ticari zararı mahsup ederek muhasebe kayıtlarını yapacaksınız. Dolayısıyla defter kayıtlarında ticari kardan ticari zararı mahsup ettiğiniz zaman KKEG fazlalığı sözkonusu olmayacaktır.
Danışma Birimi
|
İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ
